+ г) уплата в бюджет вопреки законодательству обязательных и физических лиц сумм и в установленные законом сроки.
6 Недопустимость в случае налоговой дискриминации — обеспечение одинакового подхода к экономическим группам — принцип, согласно которому.
7 К местным налогам и сборам относятся
(c) налог с владельцев транспортных средств; и
8. источниками налоговых платежей являются
9. перераспределение доходов юридических и физических лиц происходит с реализацией.
(а) налоговых налоговых стимуляторов,
(б) налоговых регулирующих услуг,
(d) операций налогового администрирования.
10 Налоги с физических лиц включают.
11 Налоги с владельцев транспортных средств являются налогами.
12 Государственный фонд пополняется за счет применения операций по администрированию налогов.
13 Фактические налоги включают: a:
14 Налог на рекламу — это налог.
(b) прибыль (доход), добавленная стоимость, ресурсы, имущество, действия и поведение,
(d) регистрации земли, деклараций и до.
16. специальными налоговыми периодами по акцизам признаются следующие.
17. К коммерческим организациям относятся организации
(а) получает прибыль, аккумулирует ее и не распределяет между участниками
+ b) получает прибыль и распределяет ее между участниками
18. финансовая практика прошла тип эволюции.
19. Непосредственные налоги включают.
+ подоходный налог, налог на недвижимость
— Водный налог, специальные налоги
— Транспортный налог, подоходный налог.
+Земельный налог, налоги на восстановление минерально-сырьевой базы
— +Транспортный налог, налог на недвижимость
— Таможенный налог, водный налог.
21. Специальные налоговые режимы не включают.
— Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
— Налог на прибыль, налог на наследство
— налог на недвижимость, земельный налог
23. какие организации не платят налог на прибыль?
— Коммерческие банки различных типов — Страховые компании, имеющие право заниматься страховой деятельностью — Профессиональные работники рынка мобильной связи.
— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Уплата единого налога на вмененный доход — Упрощенные системы применения налога, учета и отчетности — Уплата налога на игорный бизнес — Уплата единого сельскохозяйственного налога.
+ Финансирование расходов, осуществляемых по государственному регулированию — Поддержание равенства между различными слоями населения — Стимулирование экономики
— Финансирование государственного бюджета — Контроль за расходованием государственных средств — Поддержание социального равновесия путем изменения пропорций между доходами отдельных социальных групп и сглаживания неравенства между ними.
— Справедливое распределение государственных финансовых ресурсов — Государственное регулирование экономики — Финансирование государственных расходов — Осуществление контроля в процессе расходования государственных средств.
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
26. Налоги можно сортировать по следующим признакам.
— Способ взимания — Объект налога — Налог на налог — Уровень налога, с которого взимается налог — Сроки уплаты
— Отношение к бюджету — Иерархический уровень полномочий — Бюджет и объект налогообложения — Объект налогообложения — Методы учета в бухгалтерском учете
+ методы взимания — установление налогообложения импорта — уровень налогообложения уровень налогообложения уровень налогообложения уровень налогообложения методы подсчета в налогообложении — методы учета в налогообложении разрешены
Тест 27. К местным налогам относятся.
+Налоги на имущество физических лиц
— Транспортный налог за использование воздушного пространства
— Налог на богатство при добыче полезных ископаемых
28. Финансовое содержание налога выражается следующими отношениями
— Экономические субъекты, связанные с перераспределением избыточного дохода
+ гражданами, финансовыми институтами и государством в связи с формированием государственных доходов
— гражданами и государством в связи с перераспределением доходов и расходов
29. Что такое федеральные налоги?
+ Налоги на добычу полезных ископаемых
— Налоги на имущество организаций
30. что такое налоги на региональном уровне?
— +Налог на недра земли, на объекты использования растительного мира
+Налоги на игорный бизнес, транспортный налог
— налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций.
— Снижение благосостояния населения
— + увеличивает благосостояние населения
+ увеличивает деловую активность и производство продукции
32. Плательщиками налога на недвижимость являются… Лица, имеющие в собственности недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложения.
— Российские предприятия и физические лица.
+российские и иностранные компании.
33. При увеличении налогов наблюдается:
— Изъятие и перераспределение избыточных доходов граждан и финансовых единиц на государственные нужды
— поддержание эффективности государственных служб и услуг
+ определенная часть валового внутреннего продукта в виде обязательных отчислений в пользу общества
35. прямые налоги характеризуются тем, что
— Взимаются только при наличии дефицита государственного бюджета
— взимаются только финансовыми организациями
36. принцип универсальности налогообложения заключается в том, что
— Уплата налогов должна быть удобной
— Налоги граждан должны быть пропорциональны их доходам
+ не должно быть диверсификации налогов по территориальным, национальным или иным причинам
ТЕСТ_37: Кто является плательщиками подоходного налога для физических лиц?
— Только граждане Российской Федерации.
+Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, и физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, — это
— Граждане Российской Федерации, проживающие на ее территории более 183 дней в течение налогового периода.
38. сколько составляющих в налоговом кодексе российской федерации?
39. налоговая ставка 0% применяется в следующих случаях.
+ реализация товаров, подлежащих экспорту
— Перевозка граждан любым видом общественного транспорта
40. Какие из перечисленных ниже товаров не облагаются акцизом?
41. Транспортные налоги на уровне установки — это… Относится к налогам.
42. чему посвящена первая часть Налогового кодекса Российской Федерации?
— Описанию и порядку действий органов власти по исчислению и уплате всех видов налогов и сборов.
— Специальная система налогообложения …
+Общие принципы налогообложения и уплаты налогов в Российской Федерации
В зависимости от того, как различаются налоги на прямые и косвенные. Объясняется, что понимается под прямым налогом и что — под косвенным. Также приводятся примеры прямых и косвенных налогов.
Подоходный налог — прямой или косвенный
Как понятно из названия этого налога, его платит предприятие с полученной прибыли. Этот налог является немедленным.
Подоходный налог с физических лиц: прямой или косвенный
Подоходный налог с физических лиц — это налог, уплачиваемый с доходов физических лиц. Этот налог уплачивается самим физическим лицом, а в некоторых случаях — налоговым агентом. Активным примером налогового агента по подоходному налогу с физических лиц является работодатель, который исчисляет, удерживает и отдает подоходный налог с доходов работника. Яма — это прямой налог.
Транспортный налог — это прямой или косвенный налог.
Как правило, этот налог уплачивается владельцами транспортных средств (организациями и населением). Транспортный налог — прямой налог.
Земельный налог: косвенный или прямой
Как правило, этот налог уплачивается владельцами подземных ценностей (юридическими и физическими лицами). Земельный налог также является прямым налогом.
Примеры косвенных налогов
На примере НДС представлен принцип работы косвенных налогов (для упрощения рассуждений представлен только процесс начисления НДС, без получения входного налога к вычету).
Предположим, завод производит шкаф стоимостью 20 000 рублей (без учета НДС). Завод продает шкаф магазину за 25 000 рублей. Кроме того, она должна начислить НДС с суммы продажи. В нашем случае это 5 000 рублей (25 000 рублей x 20%). Это означает, что магазин платит фабрике 30 000 рублей (25 000 рублей + 5000 рублей) за шкаф, в том числе НДС — 5000 рублей. Фабрика должна перечислить этот налог в свой бюджет, но на практике она получает эти деньги от магазина и поэтому не несет финансовых потерь. С другой стороны, магазин устанавливает отпускную цену шкафа в 40 000 рублей без учета НДС. При продаже шкафа конечному покупателю магазин должен начислить НДС. Это означает, что покупатель платит за шкаф 48 000 рублей (40 000 рублей + 40 000 рублей x 20%), включая НДС в размере 8 000 рублей. На этом этапе НДС уже перечисляется из магазина в бюджет, но на практике уплата налога ложится на плечи конечного покупателя.
Как рассчитывается трансфертный налог?
Чтобы избежать неприятных сюрпризов, рекомендуется рассчитать трансфертный налог сразу после покупки автомобиля. Закон прост. Чем больше лошадиных сил в двигателе, тем больше вам придется платить в региональный фонд каждый год. Однако вам не придется каждый год самостоятельно рассчитывать налог. Налоговая служба делает это автоматически.
Сумма транспортного налога отображается на сайте личного кабинета налогоплательщика или в приложении Федеральной налоговой службы, а также в «Госуслугах».
Базовая ставка транспортного налога остается практически неизменной с 2003 года. В зависимости от рабочего объема двигателя стоимость одной лошадиной силы выглядит следующим образом.
В некоторых регионах порядок повышения считается иначе. Например, в Перми скорость увеличивается за каждые 25 л.с. автомобиля.
Это означает, что с увеличением мощности резко возрастает и размер налога. Например, если водитель владеет автомобилем с двигателем мощностью 90 л.с., он платит 225 рублей в год. При мощности 110 л.с. базовый налог возрастает до 385 рублей. А за 260 л.с. нужно заплатить не менее 3900 рублей.
На практике, однако, таких объемов мало. В каждом регионе местные власти сами устанавливают ставки транспортного налога и утверждают льготы и скидки для определенных категорий граждан. Коэффициент — это число, которое умножается на налоговую базу. Он может увеличить налог в разы, но не более чем в 10 раз.
В результате можно выбрать более выгодное налогообложение и менее выгодное. Однако автовладелец не может выбирать регион, в котором задекларирован автомобиль — по определению, он зарегистрирован в том же месте, где находится постоянная или временная регистрация автовладельца.
Узнать ставки трансфертного налога для вашего региона можно с помощью справочной службы и компьютера на сайте Федеральной налоговой службы.
Самая низкая стоимость транспорта действует в Ингушетии: 5-40 рублей за лошадиную силу. В Крымском и Ханты-Мансийском регионах маломощные автомобили до 100 л.с. также стоят всего 5 рублей за л.с., а самые мощные машины облагаются налогом больше, чем в Ингушетии. Однако самые низкие ставки на маломощные автомобили — в Свердловской области, где водители в основном платят 2,5 рубля за двигатели до 100 л.с. А в среднем по стране коэффициент снова растет. Что касается мощных автомобилей, то в Магадане владельцы машин мощностью более 250 л.с. платят 45 рублей за мощность, а в Забайкалье 65 рублей. Аналогичные условия (45 рублей) действуют и на границе, но только для автомобилей старше 10 лет. Самые высокие ставки трансферного налога действуют в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Автомобили мощностью до 100 л.с. в Москве и Подмосковье считаются по цене 12 и 10 рублей соответственно за л.с., а в Санкт-Петербурге и области — 24 и 18 рублей соответственно. Аналогично распределяется и средняя сумма транспортного налога по регионам. Если в регионе много мощных и дорогих автомобилей, то и собираемые налоги будут выше. Отечественные пионеры — Москва и области, Санкт-Петербург и области, а также тираническая и автономная области Цкотка.
Помимо лошадиных сил, на размер налога могут влиять и другие факторы. Например, для прицепов налог рассчитывается в зависимости от общей мощности. Для самолетов с реактивными двигателями налог зависит от статического импульса реактивного двигателя.
Все характеристики, необходимые для расчета налога, должны быть указаны в паспорте транспортного средства. Налоговые ставки в 11 регионах РФ (Татарстан, Кабарда, Бурятия, Пермь, Хабаровск, Приморский край, Новгород, Пенза, Ростов, Саратов, Иркутск) также зависят от возраста автомобиля. Как правило, чем новее автомобиль, тем выше цена. Во всех восьми регионах ставка налога зависит от того, на кого (физическое или юридическое лицо) зарегистрирован автомобиль. Для юридических лиц ставка выше в Ханты-Мансийском, Ямало-Ненецком, Архангельском автономных округах, Татарстане и Башкортостане, а также в некоторых республиках Северного Кавказа (Кабардино-Балкария, Дагестан и Северная Осетия).