Подоходный налог с физических лиц обычно уплачивается автоматически — удерживается из заработной платы. Однако в некоторых случаях физические лица обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и представить в налоговый орган налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
С 01. 01. 2024 года началась кампания по подготовке декларации за 2024 год. Это означает, что физические лица должны подать декларацию о полученных доходах до 2 мая 2023 года.
Физические лица должны подать декларацию за 2023 год до 2 мая 2024 года.
— Доход, полученный от продажи недвижимости, был получен лицами, занимающими минимальную продолжительность рабочего времени по налоговой декларации по форме 3-НДФЛ налогового органа и не подпадающими под освобождение от уплаты налога, а также лицами, получившими доход от продажи и не освобожденными от права собственности (уступки права требования),
— Принятое в дар от ближайших родственников недвижимое имущество, транспортные средства, паи, акции и доли не лиц
— Лица, получившие вознаграждение от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми представителями, по договорным или гражданско-правовым соглашениям, в том числе доходы по договорам аренды недвижимого имущества или договорам имущественного найма,
— Лица, получившие доходы от организаторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, принадлежащих букмекерской конторе, от организаторов азартных игр в размере до 15 000 рублей, а также организаторов азартных игр сверх установленных конторой сумм
— Лица, получающие доходы от источников за пределами Российской Федерации.
Индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, создающие юридические фирмы, и лица других профессий, занимающиеся частной практикой, также должны декларировать доходы, полученные в 2023 году.
Налог, исчисленный в декларации, должен быть уплачен не позднее 15. 07. 2024 года.
На граждан, подающих налоговые декларации в 2023 году, не распространяется срок до 2 мая 2024 года, только для получения налоговых вычетов (как правило, социальных, инвестиционных и имущественных налоговых вычетов при покупке жилья).
Эти декларации могут быть поданы в любое время в течение года без налогового штрафа.
В то же время налогоплательщики, указавшие в налоговой декларации за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на получение налоговых вычетов, обязаны подать декларацию в установленный срок — до 2 мая 2024 года.
Получал ли он доход? Подайте декларацию!
Если все доходы подлежат заявлению, то каков «минимальный срок исковой давности по имуществу», важные изменения по налогу на прибыль (НДФЛ) в 2024 году произошли, обсудив это с Жанной Поляковой, заместителем Уполномоченного по России, а также по налогообложению автономных округов Архангельской области и Ненецкого округа. Сервис.
Жанна Анатольевна, напомните мне, кто обязан отчитываться о своих доходах?
Граждане, получившие доход от продажи недвижимости, от продажи ценных бумаг, находившихся в их собственности до пяти лет, сдачи их в аренду или лизинг, должны подать отчет о прибылях и убытках по форме 3-НДФЛ.
Кроме того, необходимо задекларировать доходы в виде прибыли на общую сумму 4 000-15 000 рублей.
Декларировать доходы обязаны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, создающие юридические фирмы, и другие категории граждан.
Когда не нужно декларировать доход от продажи недвижимости?
Прежде всего, если проданная недвижимость превышает минимальный срок владения, то при подаче декларации налог с нее не взимается. В случае с недвижимостью этот срок составляет пять лет, а если она получена в результате наследования, дарения или приватизации — три года. Для других объектов, включая транспортные средства, минимальный срок владения составляет три года.
Независимо от срока владения продаваемой недвижимостью, семьи с детьми освобождаются от подачи декларации и уплаты подоходного налога. Однако при этом должны быть соблюдены несколько условий, в том числе Квартира продается только для улучшения жилищных условий; и
Если проданная квартира принадлежит менее минимального срока владения, как уменьшить налог?
В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом по налогу на недвижимость или уменьшить налоговую базу, то есть уплаченный доход на сумму понесенных расходов.
Так, если квартира продана за 5 млн рублей, а куплена за 4 млн рублей, то подоходный налог рассчитывается только с 1 млн. При этом в налоговые органы должны быть представлены документы, подтверждающие расходы. Такими документами являются, например, договоры купли-продажи и платежные документы.
Что касается налоговых вычетов, то при продаже недвижимого и движимого имущества они составляют 1 млн рублей в момент продажи.
Если доход от продажи меньше суммы скидки, нужно ли ее предоставлять?
По общему правилу, декларация 3-НДФЛ не требуется, если доход не превышает сумму имущественного налогового вычета. Однако следует помнить о некоторых важных нюансах.
Во-первых, если проданное имущество находилось в общей совместной собственности, скидка распределяется между собственниками пропорционально их долям.
Во-вторых, если различные объекты недвижимости относились к минимальному периоду собственности, проданному в течение года, вычет применяется к валовой выручке.
Наконец, следует отметить, что для целей налогообложения доход от продажи недвижимости определяется на основе стоимости сделки, но умноженной на коэффициент 0,7 к их кадастровой стоимости.
3-НДФЛ Наиболее удобным способом заполнения и подачи декларации является сайт ФНС России «Бюро налогоплательщика» www. nalog. gov. ru и мобильное приложение «Налоговая ФЛ». Обратите внимание, что с каждым годом количество деклараций, поданных в электронном виде, растет.
Удобство для физического лица заключается в том, что большая часть информации уже включена в этот сервис. Поэтому заполнение декларации не представляет сложности и не занимает много времени. Процесс в значительной степени автоматизирован.
Помимо офиса физического лица, декларировать доходы можно как через офис GCC, так и через ворота государственных услуг. Кстати, сегодня офис «Мои документы» предлагает около 20 налоговых услуг, и получение справок 3-НДФЛ — одна из самых востребованных.
Что изменится в подоходном налоге для физических лиц с 1 января 2024 года?
Налог на банковские вклады в 2024 и 2023 годах напоминает, что ранее этот вид дохода был освобожден от уплаты подоходного налога с физических лиц.
Этот налог должны уплатить граждане, получившие по банковским вкладам сумму, превышающую необлагаемый доход, зависящий от базовой процентной ставки Центрального банка Российской Федерации (в 2023 году — 150 000 рублей). Ставка подоходного налога составляет 13%, а свыше 5 миллионов рублей с дохода — 15%.
В этом случае декларацию подавать не нужно. Подоходный налог рассчитывается налоговыми органами на основании информации, полученной банком и включенной в налоговое предупреждение. Все расчеты отражаются в личном кабинете на сайте ФНС России.
Срок уплаты налога с процентов по вкладам в 2023 году — до 2 декабря 2024 года с учетом праздничных дней.
Правда ли, что в этом году увеличилась сумма социальных налоговых скидок?
Действительно, с 1 января 2024 года общая сумма социальных скидок для лиц увеличилась со 120 000 фрикций до 150 000 фрикций. Например, это касается образования (помимо детского), здравоохранения (за исключением точного лечения), рынка лекарств, фитнеса и медицинских услуг.
Размер скидки на обучение ребенка и защищенных членов семьи увеличивается более чем в два раза — с 50 000 до 110 000 рублей. В общей сумме родителям (опекунам или уполномоченным) предоставляется на каждого ребенка. При этом теперь можно включить скидку на обучение своего штатного супруга/супруги.
Претендовать на получение социальной книжки в новом размере можно будет в 2024 году, то есть в 2025 году, или в заявлении работодателя за 2024 год.
Когда люди, обязанные декларировать свои доходы, должны подать декларацию о подоходном налоге?
Доход должен быть задекларирован не позднее 2 мая, а исчисленный налог уплачен до 15 июля 2024 года.
Эти сроки не распространяются на налоговые вычеты. На налоговые вычеты можно претендовать в течение всего года.
Если у вас возникли вопросы, позвоните в Единый центр обслуживания ФНС России по телефону 8-800-222-222. Вся необходимая информация также размещена на официальном сайте ФНС России в тематическом разделе «Декларационная кампания — 2024».
Кто должен декларировать доходы сегодня?
Декларационная кампания началась. Граждане уже задекларировали свои доходы за 2023 год. Самый удобный способ — подать декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Если вы не успеете это сделать до 2 мая, то будете оштрафованы на 1000 рублей.
Встречу с журналистами организовала Елена Гаянова, заместитель начальника отдела государственной службы Управления ФНС России по Вологодской области.
Елена Борисовна напомнила им об обязанности представить декларацию 3-НДФЛ до 2 мая 2024 года. Этот день — четверг, и налоговая инспекция (проспект Строителей, 4-б) будет работать в этот день с 8 утра до 8 вечера.
Кто должен подавать налоговую декларацию? Тот, кто продал кондоминиум или другую недвижимость и владел ею менее минимального срока (пять лет). Если вы продали квартиру, которой владели более пяти лет, вы не можете подавать налоговую декларацию. А с этого года тем, кто продал недвижимость (дом, квартиру, комнату или дачу с участком) в течение пяти лет, больше не нужно подавать декларацию, если цена продажи не превышает 1 млн рублей.
Если вы получили недвижимость (квартиры, доли или акции) в дар не от близкого родственника, то подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 2 мая.
Отчитайтесь, если вы продали автомобиль, которым владели менее трех лет. Если вы владели автомобилем более трех лет, то сообщать об этом не нужно. Если автомобиль был продан за меньшую сумму, но не более 250 000 рублей — декларация также не требуется.
Если вы выиграли в лотерею или получили доход от сдачи квартиры в аренду, вам нужно об этом сообщить. Кроме того, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, создавшие юридические фирмы, и те, кто занимается другим частным бизнесом, также должны декларировать свои доходы.
Если у вас возникли вопросы, вы можете позвонить по единому федеральному номеру (бесплатному) 8-800-222-22-22.
Что нового включает в себя закон? Семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога при продаже недвижимости. Если семья продает квартиру, комнату или дом в 2023 году, она не должна будет платить налог с вырученных средств, независимо от того, как долго она владела жильем. При этом дети должны быть несовершеннолетними или не достигшими 24 лет, а семья должна иметь ребенка в возрасте до 24 лет, чтобы освободиться от уплаты налога при продаже недвижимости.
Как отметила Елена Гаганова, предпочтительный способ обращения, как отмечается, электронный — через личный кабинет налогоплательщика. Если что-то не получается сделать, то можно прийти в налоговую инспекцию и заполнить заявление, но проще это сделать через личный кабинет.
Да, если вы затрудняетесь заполнить заявление самостоятельно, вам помогут это сделать в МФЦ (ул. Жукова, 2). Там же вам бесплатно выдадут идентификатор НДС, если вам нужен этот документ. МФЦ — это огромная помощь при налоговых проверках.
Кстати, после того как вы задекларируете свои доходы, все причитающиеся вам налоги необходимо уплатить в бюджет до 15 июля.
Налоговый период: кто и что должен декларировать, срок подачи документов
Ежегодная декларационная кампания стартует 1 января 2024 года. В связи с этим налогоплательщики обязаны предоставить в налоговые органы сведения о своих доходах в 2023 году до определенного срока. Что нужно гражданам, чтобы задекларировать свое имущество и финансы в досье «Известий»?
Срок подачи декларации о доходах.
В 2024 году налогоплательщики должны до 2 мая подать декларацию 3-НДФЛ, содержащую сведения о доходах за 2023 год. Исчисленная сумма должна быть уплачена 15 июля 2024 года.Эти сроки не действуют для получения налоговых скидок. В их случае декларация 3-НДФЛ может быть подана в любое время в течение года.За нарушение сроков подачи и уплаты налога на доходы физических лиц на налогоплательщиков могут быть наложены штрафы и пени. Однако в 2024 году продолжает действовать мораторий на накопление штрафов для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.Согласно распоряжению Правительства РФ, если они допустили ошибку при подготовке заверенного налогового уведомления. 2315 от 26 декабря 2023 года, санкции не применяются. Однако на едином налоговом счете (ЕНВД) должно быть достаточно средств для погашения налога в течение ближайших шести месяцев. В противном случае будут начислены штрафы и пени.
Звездное налогообложение: те, кто уже погасил свои долги
Прошлый год ознаменовался многочисленными налоговыми проверками российских знаменитостей. Так.Июль 2023 года, московский суд арестовал блогера Елену Брыновскую и ее мужаИ ее мужа.Недвижимость.в разных регионах России.50 банковских счетов за неуплату налогов на общую сумму 918 миллионов рублей.Кроме того, Федеральная налоговая служба выявила подпункт «Пени и штрафы», в результате чего получилось следующееОбщая суммаувеличилась до1,4 миллиарда рублей.На данный момент.Блиновская выплатила лишь около 55 миллионов рублейпо долгам, накопленным за долгие годы.
После скандальной «голой» вечеринки блогера Анастасии Иблевой налоговая служба предупредила российскую звезду об исполнении маятника. Некоторые артисты не стали ждать результатов и быстро погасили свои долги. Например, к,Певец Валерий Меладо,Он не присутствовал на вечеринке, но решил не рисковать,заплатил перед Новым годом почти 1,8 миллиона рублей в федеральные налоговые службы.
Участники эпатажного мероприятия также поспешили решить вопрос с налоговыми органами.Художник Филипп Киркоров за короткий срок выплатил внушительный налоговый долг в 13 млн рублей.Такая сумма накопилась из-за неуплаты за землю, транспорт и недвижимость. Однако.еще больше. сумму неуплаченных налогов выявила организатор вечеринки Анастасия Иблева. За период 2020-2022 годов блогер задолжала налоговикам 137 млн рублей.Звезде пришлось вычесть их из доходов от своего бизнеса. К концу 2023 г.Ивлиева погасила большую часть долга.И теперь она должна выплатить другим налоговым органам58 миллионов рублей.